Moet je belasting betalen over de internet inkomsten?

By | July 1, 2020

Moet je belasting betalen over de internet inkomsten?

Dat is een vraag die ik vaak krijg. Ik heb het even onder een rij gezet omdat het geen vraag is die simpel is te beantwoorden.

Ik heb de nodige informatie verzameld en daarbij de Belastingdienst als bron gebruikt.

 

Conclusie is:

 

Als de inkomsten meer zijn dan hobby inkomsten, dan moet je meestal belasting betalen.

 

 

Uw activiteiten op internet: hobby of onderneming?

Hebt u een internetsite waarmee u regelmatig zakelijk op internet adverteert? Of verdient u geld met uw internetsite, zoals met het online verkopen van goederen of diensten, of met activiteiten als affiliate?

Als het antwoord op deze vragen ‘ja’ is, bent u waarschijnlijk ondernemer. Maar of dat ook echt zo is, hangt af van verschillende factoren. Zo zijn er verschillen tussen ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting en ondernemer zijn voor de btw.

Wanneer bent u géén ondernemer?

Biedt u goederen of diensten gratis aan? Of alleen in de hobby- of familiesfeer? Dan bent u voor ons geen ondernemer. U hoeft dus geen btw te betalen en u hoeft ook niets te vermelden in uw aangifte inkomstenbelasting.

Ondernemer voor de inkomstenbelasting

Verkoopt u online goederen of diensten? En kunt u hieruit winst verwachten? Dan is er sprake van inkomsten en bent u mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Meldt u zich aan als ondernemer? Dan beoordelen wij aan de hand van uw omstandigheden of u aan de eisen voor ondernemerschap voldoet. Maar vaak kunnen wij pas na afloop van het jaar beoordelen of u daadwerkelijk ondernemer was voor de inkomstenbelasting.

Wanneer bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Lang niet iedereen die ondernemer wil zijn, is ondernemer voor de inkomstenbelasting. Als uw activiteiten zich afspelen in het economisch verkeer en als u winst kunt verwachten, is er sprake van een bron van inkomen en bent u mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting. Als uw activiteiten zich afspelen binnen de hobby- of familiesfeer, bent u geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.

Voor de inkomstenbelasting zijn er 3 bronnen van inkomen:

  • winst uit onderneming
  • loon uit dienstbetrekking
  • resultaat uit overige werkzaamheden

Onder welke bron uw inkomsten vallen, is afhankelijk van een aantal factoren. De wet en de rechtspraak stellen bepaalde eisen waaraan ondernemers moeten voldoen. Na uw aanmelding beoordelen wij aan de hand van uw omstandigheden of u aan die eisen voldoet. Wij letten bijvoorbeeld op:

  • Maakt u winst? Zo ja, hoeveel?
    Als u alleen een heel kleine winst hebt of structureel verlies lijdt, is het niet aannemelijk dat u winst gaat maken. Er is dan geen sprake van een onderneming.
  • Hoe zelfstandig is uw onderneming?
    Als anderen bepalen hoe u uw onderneming moet inrichten en hoe u uw werkzaamheden uitvoert, ontbreekt de zelfstandigheid en is er meestal geen sprake van een onderneming.
  • Beschikt u over kapitaal?
    Kapitaal is voor veel ondernemingen noodzakelijk. U moet investeren in bijvoorbeeld machines, reclame, inhuur van mensen en verzekeringen. Voldoende kapitaal om een onderneming te starten en enige tijd draaiende te houden, wijst erop dat u mogelijk een onderneming hebt.
  • Hoeveel tijd steekt u in uw werkzaamheden?
    Als u erg veel tijd aan een activiteit besteedt zonder dat dat rendement oplevert, is er meestal geen sprake van een onderneming. U moet daarentegen wel voldoende tijd aan uw werkzaamheden besteden om deze rendabel te maken.
  • Wie zijn uw opdrachtgevers?
    U streeft ernaar meerdere opdrachtgevers te hebben, onder andere om betalings- en continuïteitsrisico’s te verminderen. Wanneer u meerdere opdrachtgevers hebt, neemt uw afhankelijkheid van een of enkele opdrachtgevers af en neemt uw zelfstandigheid toe.
  • Hoe maakt u uw onderneming bekend naar buiten?
    U bent voor uw bestaan afhankelijk van opdrachtgevers. Om ondernemer te zijn, moet u zich voldoende kenbaar maken, bijvoorbeeld door reclame, een internetsite, een uithangbord of eigen briefpapier.
  • Loopt u ‘ondernemersrisico’?
    Bestaat er een kans dat uw opdrachtgevers niet betalen? Gebruikt u uw goede naam voor de uitoefening van uw werkzaamheden? Bent u afhankelijk van de vraag naar en het aanbod van uw producten en diensten? Loopt u ‘ondernemersrisico’, dan hebt u waarschijnlijk een onderneming.
  • Bent u aansprakelijk voor de schulden van uw onderneming?
    Als u aansprakelijk bent voor de schulden van uw onderneming, dan bent u mogelijk ondernemer.

Resultaat uit overige werkzaamheden:

 

Bij inkomsten uit overig werk kunt u denken aan bijvoorbeeld opbrengsten die u kreeg:

  • als gastouder
  • als freelancer
  • als artiest of beroepssporter
  • uit een persoonsgebonden budget
  • uit het klussen voor anderen
  • uit het verrichten van huishoudelijk werk voor anderen
  • uit kostgangers
  • uit het geven van cursussen of bijles
  • uit het schrijven van artikelen en boeken
  • uit het houden van lezingen
  • als gastdocent
  • als lid van een gemeenteraad
  • uit werkzaamheden via internet (bijvoorbeeld inkomsten uit apps of handel via internet)
  • uit deelname aan (korte) medische onderzoeken tegen betaling
  • als vrijwilliger
  • als arbeidsbeloning uit de onderneming van uw fiscale partner
  • van buitenlandse opdrachtgevers

 

Geen ondernemer, wel inkomsten

Hebt u inkomsten uit uw internetactiviteiten en gaat het niet om een hobby? En bent u niet in loondienst, maar beschouwen wij u ook niet als ondernemer? Voor de inkomstenbelasting hebt u dan ‘resultaat uit overige werkzaamheden’. Uw winst wordt op dezelfde manier berekend als bij ondernemers. Maar u hebt geen recht op bepaalde regelingen voor ondernemers, zoals de zelfstandigenaftrek of de investeringsaftrek.

 

Ondernemer voor de btw

Als u geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, kunt u toch ondernemer zijn voor de btw. Dat is het geval als u zelfstandig werkzaamheden uitvoert en daar inkomsten uit hebt. Om te beoordelen of u ondernemer bent voor de btw, letten wij op een aantal zaken. Lees hier meer over bij ondernemer.

Ondernemer

U bent ondernemer als u zelfstandig werkzaamheden uitvoert en daar inkomsten uit hebt. Als u een onderneming start, moet u zich bij de Kamer van Koophandel aanmelden. Vervolgens wordt beoordeeld of u ondernemer bent voor de btw.

Voorwaarden ondernemerschap

Om te beoordelen of u ondernemer bent voor de btw, letten wij op de volgende zaken:

  • Oefent u zelfstandig een bedrijf of beroep uit?
    Als u zelfstandig werkt en u hebt inkomsten, dan bent u meestal ondernemer voor de btw. U kunt ondernemer zijn voor de btw, ongeacht de rechtsvorm die u kiest.
  • Hebt u regelmatig inkomsten?
    U moet regelmatig inkomsten hebben uit uw bedrijf of beroep. Het maakt hierbij niet uit of u winst beoogt of maakt. Mogelijk lijdt u in het begin van uw onderneming zelfs verlies. Ook dan moet u btw betalen over uw omzet.
  • Hebt u inkomsten naast uw werk in vaste dienst?
    Over inkomsten naast uw werk in vaste dienst moet u meestal btw betalen. Bijvoorbeeld als u als stukadoor naast uw vaste baan regelmatig stucwerk doet.

Geen ondernemer voor inkomstenbelasting, wel voor de btw

Het kan zijn dat u geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, maar wel voor de btw. Bijvoorbeeld als u wel omzet hebt, maar geen of weinig winst maakt.

Zie voor meer informatie over de kleine ondernemers regeling (KOR) die sinds 1 januari 2020 vernieuwd is de volgende link:

Regels voor de Kleine Ondernemers Regeling

 

Verklaring omtrent de hoedanigheid van belastingplichtige

Soms hebt u een verklaring nodig waarin staat dat u ondernemer bent voor de btw. Bijvoorbeeld als u een handelaarskenteken bij de RDW aanvraagt. Wij noemen dit een ‘Verklaring omtrent de hoedanigheid van belastingplichtige’.

Die is via de Belastingdienst te verkrijgen.

In uw verzoek vermeldt u de volgende gegevens:

  • de naam en het adres van de onderneming
  • de aard van het bedrijf
  • het Nederlandse btw-nummer
  • het adres waar wij de verklaring naartoe moeten sturen
  • in welke taal u de verklaring wilt

Wij geven deze verklaring alleen af in het Nederlands, Engels, Duits, Frans of Spaans

Bron: Belastingdienst

 

 

 

12 thoughts on “Moet je belasting betalen over de internet inkomsten?

  1. Laila

    Wat is de grens van omzet om gezien te worden als ondernemer voor de inkomstenbelasting?

    Reply
    1. Francisco Post author

      Je moet 1225 uur in je onderneming steken, en het moet meer dan 50% van je tijd, als je ook inkomsten hebt uit loondienst.
      Verder is er geen harde grens voor de omzet. Bij lage omzet en weinig uren zijn het overige inkomsten die je als particulier kan opgeven.

      Reply
  2. Francisco Post author

    Er is niet een harde grens. Je moet wel minimaal 1225 uur maken per jaar om gebruik te kunnen maken van de ondernemersaftrekposten zoals zelfstandige aftrek. Je moet dan wel € 10.000 winst hebben om die maximaal te kunnen benutten.

    Winst is omzet min kosten.

    Dus winst maken en 1225 uur draaien!

    Reply
  3. blog3002

    Hey there, You’ve done an incredible job.
    I’ll certainly digg it and personally recommend to my friends.

    I am sure they will be benefited from this site.

    Reply
  4. blog3005

    Hello! This is my 1st comment here so I just wanted to give a quick shout out and say I really enjoy reading through
    your posts. Can you suggest any other blogs/websites/forums that deal
    with the same topics? Thanks for your time!

    Reply
  5. Wout

    Ik ben nu 16 jaar en zou graag affiliate marketing doen om een klein beetje bij te verdienen. Liefst wil ik dit zonder btw nummer doen anders moet je dat ook weer aankopen. Zou dit zonder kunnen in Belgë?

    Reply
    1. Francisco Post author

      Het beste kan je de Belastingdienst in België bellen.
      De BTW van je inkopen krijg je altijd weer terug.

      Reply

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *